TikTok Shop 老闆必看：平台自動生成的發票合規嗎？揭秘 2026 電子發票對接的 3 大坑點！
前言：流量爆單，帳目卻一團亂？
2026 年，TikTok Shop 依然是馬來西亞電商的流量高地。但很多老闆在慶祝爆單的同時，卻忽略了一個隱形的財富黑洞：電子發票。
TikTok 平台會幫你開票，也會扣你的佣金。但這些自動生成的單據，真的符合 LHDN 的審計要求嗎？如果處理不好，你辛苦賺來的利潤可能都要拿去繳納「不合規」帶來的 24% 所得稅。
1. 致命誤區：以為「TikTok 帳單」就是電子發票
很多賣家直接把 TikTok 賣家後台下載的 PDF 丟給會計，這在 2026 年是極度危險的：
- 實體不對稱：TikTok 往往是以平台名義開票，但作為賣家，你必須執行 Self-billed e-Invoice（自開票）來證明你支付給 TikTok 的佣金與廣告費。
- 數據鏈結缺失：如果發票上沒有準確的 TIN 或護照號碼（針對非公民股東），這筆支出將被 LHDN 視為無效。
2. 實務解析：TikTok 老闆必須處理的 3 種票據
A. 平台佣金與手續費 (Commission/Fees)
這是 TikTok 直接從你的銷售額中扣除的部分。老闆必須針對這部分進行「自開票」。你付給 TikTok 的每一分錢，都要有你開出的電子發票作為證據。
B. 物流運費 (Shipping Fees)
如果是由 TikTok 官方物流承運，這部分同樣涉及第三方對接。你需要核實物流費的來源，確保在電子發票系統中有對應的分類碼。
C. 廣告投流 (TikTok Ads)
與 FB 廣告一樣，TikTok Ads 屬於境外勞務。如果你沒有執行「自開票」，這筆廣告費將無法扣稅。
3. 2026 戰略建議：如何優化電商帳目？
針對流量大的 TikTok 賣家，站長建議採取以下「降維打擊」策略：
- ERP 系統自動化：不要手動開票。尋找能直接對接 TikTok API 與 LHDN MyInvois 的系統。
- 區分補貼與實收：TikTok 的運費補貼（Shipping Subsidy）在稅務上如何處理？確保你的會計明白這筆「非現金收入」的對沖邏輯。
- 利用寬限期：如果你的營收在 100 萬至 500 萬之間，利用 2026 年的寬限期建立自動化流程。
總結：電商競爭到最後，拼的是「合規成本」
在 TikTok Shop，誰的合規成本低，誰的利潤就高。電子發票不是負擔，而是你洗牌競爭對手的機會。
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