2026 電商賣家必看：Shopee, Lazada 與 TikTok Shop 電子發票實戰指南
電商賣家：你不是普通的零售商
在馬來西亞經營網店（Shopee, Lazada, TikTok Shop 或個人官網）的賣家，在電子發票（e-Invoice）的合規路徑上與實體店面有顯著差異。核心區別在於：平台服務費（Commission） 與 物流費（Shipping Fee） 的數位憑證化。
這篇文章將為 2026 年的電商賣家拆解必備的作業流程。
一、 平台佣金：必須執行「自開票 (Self-billed)」
這是電商賣家最容易踩坑的地方。當 Shopee 或 TikTok Shop 扣除你的佣金時，根據 LHDN 最新 4.6 指南，賣家（買方）必須承擔開立電子發票的責任。
- 為什麼？ 平台通常被視為服務提供商，而電商模式下，系統記錄責任被劃歸給賣家。
- 做法： 賣家必須根據平台提供的每月稅務報表（Tax Invoice/Statement），針對被扣除的 Commission 和 Transaction Fee 進行 Self-billed e-Invoice。
- 提交時限： 必須在該月結束後的 次月月底前 完成驗證。例如 1 月的佣金，最遲 2 月 28 日要進系統。
二、 對終端客戶：區分 B2B 與 B2C 流程
作為網店賣家，你必須在後台建立自動篩選機制：
1. 一般消費者 (B2C)
大多數個人買家不需要報稅發票。你可以照常發貨，並將這些交易納入每個月的 「合併電子發票 (Consolidated e-Invoice)」 中。這能大幅減輕系統負荷。
2. 企業客戶 (B2B)
如果買家是公司主體（例如購買辦公器材），他們會要求正式電子發票。
- 動作： 你必須收集對方的 TIN 和公司資訊。
- 時限： 必須在 72 小時內 通過系統發放驗證過的 e-Invoice。
三、 物流費 (Shipping Fee) 的底層邏輯
電商運費處理涉及「代收代付」，必須釐清是 Disbursement (墊付) 還是 Reimbursement (報銷)：
- 標準情境： 若運費是由買家支付給平台，賣家不經手，則賣家只需針對「商品實際成交價」開票。
- 代付情境： 若賣家先代付運費再向買家收取，且發票抬頭是賣家公司，則這筆錢屬於 Reimbursement，必須在電子發票中作為獨立項目列明。
四、 電商合規 3 步走
- 升級 ERP 系統：手動輸入 Shopee 訂單是死路一條。確保你的系統能自動拉取 API 數據。推薦查看 MDEC 認證電子發票軟體比較。
- 預存平台資料：確保你有 Shopee, Lazada, TikTok Shop 母公司的正確 TIN 和註冊地址，用於 Self-billed。
- 自動化篩選：設置系統規則，自動將帶有公司名稱的訂單標記為「待開 B2B 發票」。
MySignalForge 硬核提示： 2026 年後，「沒有電子發票，開銷不准抵稅」。如果你沒有為平台的佣金支出準備好 Self-billed e-Invoice，這筆佔營收 5%-15% 的支出將無法扣稅，直接導致你的所得稅暴增。建議參考 Self-Billed 查稅風險全解析。